Compliance - die Ausrichtung unternehmerischen Handelns an Gesetzen und Richtlinien

Unter Compliance versteht man die Regelkonformität einer Organisation. Damit ist insbesondere die Einhaltung von Gesetzen, Richtlinien und freiwilligen Kodizes gemeint. Die Gesamtheit der Grundsätze und Maßnahmen zur Einhaltung bestimmter Regeln und damit zur Vermeidung von Regelverstößen wird als „Compliance Management-System“ bezeichnet (IDW PS 980 Tz.6).

Tax compliance

Gesetzgebung und regulatorische Anforderung

In zunehmendem Maße erwarten Wirtschaftsprüfer sowie Betriebsprüfer - begründet aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Finanzverwaltung - dass eine Organisation ein an Compliance ausgerichtetes Handeln durchführt. Und zum Beispiel durch ein Internes Kontrollsystem (IKS) die regelmäßige Durchführung auch nachweisen kann. Ansonsten sieht sich die Leitung mit dem Vorwurf der Leichtfertigkeit (bedingter Vorsatz) konfrontiert, beispielsweise bei der Abgabe einer fehlerhaften Steuererklärungen (vgl. AEAO zu § 153 Tz. 2.6).

Anforderungen der Gesetzgebung

Ziele für Unternehmensleitung und Mitarbeiter

Ziel einer compliance-orientierten Organisation ist damit im Wesentlichen:

  • die Vermeidung finanzieller Risiken und von Reputationsrisiken,
  • die Vermeidung strafrechtlicher Risiken und
  • die Vermeidung der persönlichen Haftung für Unternehmensleitung und Mitarbeiter.

Compliance ist für den ordentlichen Kaufmann eigentlich eine Selbstverständlichkeit. In jedem Unternehmen und in jeder Verwaltung sind normalerweise entsprechende Prozesse implementiert. Allerdings ist die Durchführung meist manuell und damit zeitaufwändig und ressourcenintensiv. Insbesondere mangelt es häufig an einer durchgängigen Dokumentation sowie an einer geregelten und kontinuierlichen Überwachung.

Audicon unterstützt diese Tätigkeiten mit zahlreichen Lösungen, welche eine Organisation bei der Durchführung und Dokumentation dieser Tätigkeiten maßgeblich unterstützt.

Ziele für Unternehmensleitung und Mitarbeiter

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