Struktur-Check der Datenträgerüberlassung für die digitale Betriebsprüfung
Unterstützung bei der Vorbereitung auf eine digitale Betriebsprüfung
Welche Prüfszenarien ergeben sich aus Ihren Daten?
Die Finanzverwaltung hat sich 2002 für die bundesweite Einführung von IDEA und AIS TAP entschieden, um die Verarbeitung und automatische Analyse der vom Steuerpflichtigen im Format des Beschreibungsstandards gelieferten steuerrelevanten Daten sicherzustellen. Mittlerweile erfolgen bundesweit immerhin zwei Drittel aller Betriebsprüfungen digital – Tendenz steigend. Mitte 2016 wurde von der Finanzverwaltung eine bundeseinheitlich abgestimmte Datenanforderung für die Datenträgerüberlassung aus SAP®-Systemen veröffentlicht (BEA-Modell). Dieses Modell hat Strahlkraft über die SAP®-Grenzen hinaus und verdeutlicht den zunehmenden Standardisierungsgrad in der Betriebsprüfung und die zunehmende Tiefe der Datenanforderung der Betriebsprüfung (Faktor 4 in der Anzahl der überlassenen Tabellen). In 2017 erfolgt die bundesweite Einführung der IDEA Version 10 mit SmartAnalyzer und standardisierten Prüfungsmakros in der IDEA App TaxAudit.
Inhalte
Unsere Dienstleistung „Struktur-Check der Datenträgerüberlassung für die digitale Betriebsprüfung“ ermittelt, ob die aus Ihrem System zur Datenträgerüberlassung bereitgestellten Daten typischerweise von einem Betriebsprüfer akzeptiert und zur Prüfung genutzt werden können.
Unsere Leistungen:
- technische Validierung
- Prüfung des Datenpaketes auf die technischen Anforderungen des Beschreibungsstandards und dessen Importierbarkeit
- falls vorhanden: Prüfung der Importierbarkeit mit einer geeigneten Herstellerspezifischen Schnittstelle
- Strukturprüfung
- Prüfung, ob die in den GoBD genannten Mindestangaben für die Betriebsprüfung in den Daten enthalten sind oder durch diese erstellt werden können
- Abgleich von Summen-Dateien mit den Inhalten der Datenträgerüberlassung (Bsp.: Vergleich einer vom System generierten Summen- und Saldenliste mit einer aus den Daten erstellten Liste)
- Quick-Check
- fehlende und ungültige Daten (technisch)
- Unausgewogene Buchungen
- Journaleinträge ohne ausreichende Erläuterung
- Zeitnahes Buchen
- Dokumentation der Ergebnisse
Zielgruppe:
Dieses Angebot richtet sich an alle Unternehmen und Organisationen, die sich auf eine digitale Betriebsprüfung vorbereiten möchten. Des Weiteren richtet sich dieses Angebot an Steuerberater, die ihre Mandanten bei der Vorbereitung einer digitalen Betriebsprüfung unterstützen wollen.
Voraussetzungen
- Das Datenpaket sollte die Echt-Daten, die dem Prüfer übergeben werden sollen, enthalten und keine Testdaten. Sollte die Datenmenge unhandlich sein, ist ein geeignetes Vorgehen mit einem Consultant zu klären.
- Damit einhergehend, muss ein Vertrag zur Auftragsdatenverarbeitung vorliegen.
- Es sollte ein Ansprechpartner bereit stehen, der Rückfragen zu den Daten-Inhalten beantworten kann.
- Teile der Prüfungen können nur in gemeinsamer Absprache stattfinden. Dies findet in der Regel durch einen gemeinsamen Blick in die Daten per Online-Meeting statt.
Die Fakten im Überblick:
- Projektort: Inhouse
- Projektumfang: Abhängig von dem ERP-System, Geschäftsjahre, Datenvolumen.
Üblicherweise 2-3 Tage. - Kosten: je nach Umfang und Anzahl der Teilnehmer
